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銀行抵銷權----兼論抵銷權於商務契約上之運用

文 / 賴丕仁
【台灣法律網】


一、銀行抵銷權

假設我們向甲銀行借一筆錢,算它一千萬,這筆錢我們將它存在該銀行的帳戶內,即將做為投資之用。此時,我們卻受到債權人強制執行而查封我們銀行的錢,這時候,銀行可不可以主張,因我們也欠銀行錢,所以將我們所借出來的錢,與我們的債務相互抵銷?若這抵銷成立,則銀行就可以保持住它的債權,但其他債權人就白忙一場了。

依民法第三百四十條規定:「受債權扣押命令之第三債務人,於扣押後,始對其債權人取得債權者,不得以其所取得之債權與受扣押之債權為抵銷。」這條法律的立法目的乃是為了避免第三債務人為了躲避資產被拍賣,與債務人(即第三債務人之債權人)製造假債權,進而使債權人無法取償而設。依前開規定的反面解釋,若在扣押前即已取得之債權,自然得主張抵銷。

然而,依民法第三百三十四條規定,抵銷之要件包括給付種類相同,並均屆清償期,始可主張抵銷。所以銀行的債權雖然在扣押前即已存在,但仍須屆清償期,始可主張抵銷。故銀行的債權若未到期,實難謂其能主張抵銷。有人主張,為保護第三債務人,應認其債務雖未到期,仍得主張抵銷。這種說法無法茍同,因為一、第三債務人(本例為銀行)何以須比債權人受到更周到的保護?二、此被扣之金錢,第三債務人仍得聲明參與分配,並非即喪失權利。雖然,此時銀行眼見錢明明在自己手上,而債務人又欠自己這筆錢,卻不能主張抵銷,可能會很心痛,不過,既不符法律要件,也只好讓它被扣押再聲請分配了。


二、抵銷權於商務契約上之運用

懂得在契約設計時想到抵銷權的人不多,如果在契約上看到抵銷權的規定,當可推知設計契約者應是高手(當然也可能是文抄公啦!)。

運用抵銷權真正的竅門不在「法定抵銷權」,而是在「約定抵銷權」。「法定抵銷權」根本不必約定,因為民法第三百三十四條已經規定得很清楚,不約定,就是照法條。而「約定抵銷權」目的就是來解除「法定抵銷權」的諸多限制,我們可將「給付種類相同,均屆清償期」這些限制拿掉,使給付種類不相同(例如金錢債務與勞務),未屆清償期的債權可相互抵銷(請參考所附判例)。

也許,大家尚不明白主張抵銷有多大的好處,我舉一個例子,應該可使大家明白。假設甲向乙借十萬元,乙亦向甲借一部影印機約值十萬元,甲受查封扣押,此時乙若能直接以影印機抵銷折抵債權,則影印機就不會被搬回去拍賣,否則因影印機仍屬甲的財產,乙方不能主張比其他債權人優先,只能參與分配財產。然參與分配的結果可能十萬拿不回五萬,甚至一萬。所以甲乙方可約定:「若一方受扣押執行時,清償期即為到期,所負債務不論種類,均可依公平價格主張抵銷。」這例子是極端簡略的法律關係,商務活動往往複雜許多,我可能欠你A、B、C,你則欠我D、E、F,若透過抵銷權的設計,對債權的確保大有好處。

至於銀行的例子,銀行只要在借貸契約上約定:「若借款人於本銀行之任一帳戶被查封、扣押,本契約即為到期,本銀行得主張帳戶內金額與本契約貸款金額同額抵銷。」經由抵銷,銀行起碼可以保全帳戶內金額。

簡而言之,「約定抵銷權」在契約內的作用,主要是避免契約相對人陷入清償困難時,自己可以即時將手中持有之對方資產,抵償對方積欠之債務,在倒風盛行的今天,對債權確保或可有些幫助。

附50年台上字第1852號判例
「抵銷除法定抵銷之外,尚有約定抵銷,此項抵銷契約之成立及其效力,除法律另有規定外,無須受民法第三百三十四條所定抵銷要件之限制,即給付種類縱不相同或主張抵銷之主動債權已屆清償期,而被抵銷之被動債權雖未屆滿清償期,惟債務人就其所負擔之債務有期前清償之權利者,亦得於期前主張抵銷之。」

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作者簡介
賴丕仁
政治大學法律系畢業
目前為東元集團派駐中國大陸法務代表,中國對外經濟貿易大學國際法學博士班結業

 

 

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