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金管會依銀行法第48條第2項及第49條規定各銀行揭露轉銷呆帳客戶資料

文 / 站務28
【台灣法律網】


行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)表示,該會基於社會公益之考量,將依銀行法第48條第2項授權規定及第49條規定,對於轉銷呆帳客戶資料予以適度公開。

按銀行對客戶資料之保密,乃銀行客戶之基本權利,銀行就客戶各種業務往來關係所知悉或持有之一切資料,均屬客戶隱私權之範圍,銀行如隨意公開客戶資料,不但將失去客戶之信賴,且將影響其業務經營,進而不利整體金融市場之穩定與發展。惟我國因偶有特殊政商關係及企業集團進行利益輸送,導致銀行授信產生呆帳之情形,甚至動用國家大量資金處理該等授信呆帳,鑒於該等案件社會公益及社會成本已大於客戶隱私權保護之考量下,有重新考慮請各銀行適度公開轉銷呆帳客戶資料之必要。其理由如下:

一、依88年6月修正之「加值型及非加值型營業稅法」第11條規定,銀行業之營業稅稅率自5%降為2%,降低之3%相當金額係作為沖銷逾期債權或提列備抵呆帳,經查自88年1月至95年12月底止,因營業稅降低所增盈餘共189,055百萬元,超過本國銀行實際轉銷呆帳金額1,788,359百萬元之 10%,故要求各銀行公布呆帳資料有其政策意義。

二、 由於銀行為特許事業,具有一定之社會公益性質,授信之呆帳導致盈餘減少,除影響國庫稅收外,亦影響股東權益。

金管會表示,依銀行法第48條第2項規定,銀行對客戶資料之保密義務得由其他法律或主管機關另有規定予以排除,經查「中央主管機關另有規定」之函令,均為從嚴解釋,且各國亦無相關公布做法,故有透過修法明定呆帳解密門檻之情形。惟查財政部82年12月31日函釋主旨明定「各金融機構已轉銷呆帳戶之資料,不在銀行法第48條第2項保密義務之範圍」,該函釋之意旨係銀行得提供呆帳客戶資料予依法有調查權之機關,但該查詢機關仍負有保密義務,故其僅為保密責任之移轉,並非解除銀行之呆帳資料保密義務,該函釋並未明確表達上開意旨,且亦未就呆帳資料解密後銀行應如何處理予以規範,致使外界誤認為上函即為主管機關解密規定且銀行應全面公布呆帳資料,故該函釋確須重新調整並進一步規劃解密後呆帳資料之完整揭露程序。

至於揭露作法方面,金管會表示,參酌立法院財政委員會通過之銀行法第48條修正條文草案將轉銷呆帳之解密門檻訂為三千萬元,惟基於修法前僅能以法律授權規定發布,應採較高門檻,且將採歸戶方式為計算基準,故提高公布門檻為一億元以上,並依據銀行法第49條規定各該銀行須在每年4月底前將截至前一年底之上開資料在其網站專區揭露,揭露內容包括借戶戶名、隱藏後四碼之身分證字號或統一編號及呆帳轉銷餘額。另為即時揭露該等資料,銀行應於96年3月15日前,先於其網站專區揭露截至95年6月底之呆帳轉銷資料

上開揭露呆帳客戶之具體作法(如附件)發布令釋後,財政部82年12月31日函釋即停止適用。

資料來源:行政院金融監督管理委員會

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